Приложение к Постановлению от 28.04.2008 г № 133-П Порядок
Порядок формирования и утверждения докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Камчатского края
I.Общие положения
1.1.Настоящий Порядок устанавливает правила формирования и утверждения докладов о результатах и основных направлениях деятельности исполнительных органов государственной власти Камчатского края (за исключением Правительства Камчатского края), являющихся главными распорядителями средств краевого бюджета (далее - субъекты бюджетного планирования Камчатского края), а также сводного доклада о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Камчатского края.
1.2.Доклад о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования Камчатского края является инструментом планирования деятельности субъекта бюджетного планирования Камчатского края на очередной финансовый год и плановый период, а также оценки результатов деятельности субъекта бюджетного планирования Камчатского края за отчетный год.
1.3.Субъекты бюджетного планирования Камчатского края формируют доклады о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования Камчатского края в соответствии с разделом II настоящего Порядка и несут ответственность за реализацию его положений.
1.4.На основании докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Камчатского края, представленных субъектами бюджетного планирования Камчатского края, Министерство экономического развития Камчатского края формирует сводный доклад о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Камчатского края в соответствии с разделом III настоящего Порядка.
II.Структура доклада о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования
Камчатского края и порядок его формирования
2.1.Доклад о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования Камчатского края (далее - доклад) включает следующие разделы:
1) раздел 1 "Цели, задачи и показатели деятельности субъекта бюджетного планирования";
2) раздел 2 "Программы";
3) раздел 3 "Распределение расходов по целям, задачам и программам";
4) раздел 4 "Результативность бюджетных расходов".
2.2.В разделе 1 формулируются цели субъекта бюджетного планирования Камчатского края и подведомственных ему учреждений, а также задачи, обеспечивающие достижение соответствующих целей.
Для каждой цели и задачи приводятся значения основных показателей деятельности субъекта бюджетного планирования Камчатского края и подведомственных ему учреждений, характеризующих достижение (реализацию) этой цели и задачи в отчетном году, текущем году, очередном финансовом году и плановом периоде.
Формулирование задач субъектом бюджетного планирования Камчатского края в рамках его доклада о результатах и основных направлениях деятельности осуществляется исходя из сферы деятельности субъекта бюджетного планирования Камчатского края с учетом государственных полномочий Камчатского края, в том числе с учетом государственных полномочий Российской Федерации, переданных для осуществления органам государственной власти субъектов Российской Федерации.
2.3.При формировании раздела 1 учитываются все программы, реализацию которых осуществляет и планирует осуществлять в очередном финансовом году и плановом периоде субъект бюджетного планирования Камчатского края.
2.4.Формирование раздела 1 осуществляется по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку с приложением пояснительной записки.
2.5.Раздел 1 должен быть сформирован с учетом:
1) полноты охвата целями направления деятельности субъекта бюджетного планирования Камчатского края;
2) соответствия заявленных целей субъекта бюджетного планирования Камчатского края:
а) задачам стратегии и программы социально-экономического развития Камчатского края;
б) государственным полномочиям Камчатского края, а также государственным полномочиям Российской Федерации, переданным для осуществления органами государственной власти субъектов Российской Федерации;
3) соответствия намеченных задач:
а) заявленным целям субъекта бюджетного планирования Камчатского края (задачи достаточны для достижения цели, но не избыточны);
б) полномочиям (функциям) субъекта бюджетного планирования;
4) соблюдения преемственности формулировок целей, задач и показателей деятельности субъекта бюджетного планирования;
5) обоснования отклонений формулировок целей и задач от утвержденных в предыдущие годы.
2.6.Составлению разделов 2 - 3 предшествует оценка субъектом бюджетного планирования Камчатского края востребованности государственных услуг и государственных функций, оказываемых и выполняемых субъектами бюджетного планирования.
2.7.В разделе 2 дается краткая характеристика программы и обоснование необходимости ее реализации, направленное на достижение субъектом бюджетного планирования Камчатского края поставленных целей и задач.
2.8.Краткая характеристика программы включает в себя:
1) цели программы;
2) задачи субъекта бюджетного планирования Камчатского края, решение которых будет обеспечено в ходе реализации программы;
3) основные мероприятия программы (краткое описание);
4) срок реализации программы;
5) основные показатели реализации действующей и планируемой программы по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.
2.9.Формирование раздела 2 осуществляется субъектом бюджетного планирования Камчатского края на основании:
1) утвержденных целевых программ;
2) целевых программ, планируемых к реализации на год, следующий за текущим годом.
2.10.Раздел 2 должен быть сформирован с учетом:
1) правильности и обоснованности включения мероприятий программ в деятельность субъекта бюджетного планирования Камчатского края;
2) правильности увязки программ с целями и задачами субъекта бюджетного планирования Камчатского края;
3) показателей результатов деятельности субъекта бюджетного планирования Камчатского края в рамках целевых программ;
4) соответствия утвержденных программ требованиям к их форме и содержанию;
5) соответствия состава показателей программ перечню показателей, закрепленному за субъектом бюджетного планирования в разделе 1 доклада.
2.11.В разделе 3 дается оценка структуры расходов субъекта бюджетного планирования Камчатского края.
В разделе 3 приводится распределение планируемых бюджетных расходов по его целям, задачам и программам по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку и краткое пояснение структуры расходов и характеристика ее изменения в очередном финансовом году и плановом периоде.
2.12.Раздел 3 должен быть сформирован с учетом:
1) полноты и правильности распределения бюджетных ассигнований по программам;
2) соответствия заявленных целей субъекта бюджетного планирования Камчатского края его функциям.
2.13.В разделе 4 приводится анализ и обоснование взаимосвязи объема и структуры бюджетных расходов с показателями результата деятельности субъекта бюджетного планирования Камчатского края за отчетный финансовый год и в текущем финансовом году, а также на очередной финансовый год и плановый период.
2.14.Раздел 4 должен быть сформирован с учетом количественной оценки результативности бюджетных расходов и тенденций ее изменения, обосновываются меры, направленные на ее повышение.
2.15.Проекты докладов в части приложений N N 1 - 3 формируются в формате EXCEL по шаблону, разработанному Министерством экономического развития Камчатского края.
2.16.Сформированные в соответствии с настоящим разделом проекты докладов не позднее 1 мая текущего финансового года представляются для согласования курирующему заместителю председателя Правительства Камчатского края.
2.17.Согласованные проекты докладов утверждаются приказом субъекта бюджетного планирования Камчатского края.
2.18.Субъекты бюджетного планирования Камчатского края:
1) размещают утвержденные доклады на официальном сайте исполнительных органов государственной власти Камчатского края в течение 10 дней после их утверждения;
2) направляют утвержденные доклады в Министерство экономического развития Камчатского края и Министерство финансов Камчатского края в срок до 15 июня текущего финансового года на бумажных и электронных носителях.
III.Порядок формирования сводного доклада о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Камчатского края
3.1.Формирование сводного доклада о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Камчатского края (далее - Сводный доклад) осуществляется Министерством экономического развития Камчатского края в срок до 1 ноября текущего финансового года на основании утвержденных в текущем финансовом году докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Камчатского края.
3.2.Сводный доклад формируется в целях оценки степени достижения за отчетный год целей и задач субъектов бюджетного планирования Камчатского края и перспективы их достижения до конца текущего года, на очередной финансовый год и плановый период.
3.3.Сводный доклад включает следующие разделы:
1) раздел 1 "Цели, задачи и показатели деятельности";
2) раздел 2 "Программы";
3) раздел 3 "Распределение расходов по целям, задачам и программам";
4) раздел 4 "Результативность бюджетных расходов".
3.4.Формирование разделов Сводного доклада осуществляется на основании положений соответствующих разделов докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Камчатского края.
Раздел 1 формируется по основным целям и задачам, отраженным в докладах субъектов бюджетного планирования Камчатского края.
3.5.Одобренный Правительством Камчатского края Сводный доклад размещается Министерством экономического развития Камчатского края на официальном сайте исполнительных органов государственной власти Камчатского края в течение 10 дней после его рассмотрения.