Приложение к Приказу от 31.10.2008 г № 114 Порядок

Показатели годового мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главным распорядителем Средств краевого бюджета, в части документов используемых при составлении проекта закона О краевом бюджете на очередной финансовый год


Наименование показателя Расчет показателя Единица измерения Значение Документы (формы бюджетной отчетности), используемые для расчета показателя Комментарий
1 2 3 4 5 6
1. Реестр расходных обязательств
1.1. Своевременность предоставления планового реестра расходных обязательств P - количество дней отклонения даты регистрации сопроводительного письма руководителя (заместителя руководителя) ГРБС, к которому приложен плановый реестр расходных обязательств ГРБС на очередной финансовый год и плановый период, Министерство финансов Камчатского края от даты предоставления планового реестра расходных обязательств, установленных Правительством Камчатского края; P =0 в случае предоставления планового реестра расходных обязательств ГРБС в установленный Правительством Камчатского края срок дн. P Письмо руководителя (заместителя руководителя) ГРБС о предоставлении планового реестра расходных обязательств ГРБС Положительное значение показателя свидетельствует о несоблюдении сроков предоставления планового реестра расходных обязательств ГРБС,установленных Правительство Камчатского края. Целевым ориентиром является значение показателя, равное нулю.
1.2. Полнота общей информации о расходных обязательствах P =100 x (1 - N - O / N0), где N 0 - количество расходных обязательств ГРБС на очередной финансовый год и плановый период, для которых не указано хотя бы одно из следующих полей: реквизиты нормативного правового акта,являющегося основанием для возникновения расходного обязательства, коды функциональной и экономической классификации расходов бюджета, по которым предусмотрены ассигнования на исполнение расходных обязательств; N - общее количество расходных обязательств ГРБС, подлежащих исполнения в очередном финансовом году и плановом периоде % P Плановый реестр расходных обязательств Значение показателя характеризует, насколько полно ГРБС отражена информация о расходных обязательствах, подлежащих исполнению в очередном финансовом году и плановом периоде. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100 %
1.3. Соответствие распределения расходов типам расходных обязательств P = 100 x (S1 / S), где S1 - сумма объемов бюджетных ассигнований на очередной финансовой год на реализацию расходных обязательств,несоответствующих типу расходного обязательства; S - общая сумма бюджетных ассигнований, предусмотренных ГРБС в плановом реестре расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период % P Плановый реестр расходных обязательств Значение показателя характеризует, насколько правильно ГРБС распределил расходы между типами расходных обязательствах в плановом реестре расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период расходных обязательств. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, не превосходящее 5%
1.4 Полнота финансирования расходных обязательств, закрепленных в плановом реестре расходных обязательств P = 100 x (S1 / S), где S1 - сумма объемов бюджетных ассигнований на очередной финансовой год на реализацию расходных обязательств, представленных в плановом реестре расходных обязательств на очередной финансовый год; S - общий объем расходов, предусмотренных ГРБС в проекте краевого бюджета на очередной финансовый год; P =0, если объем расходов ГРБС, представленных в плановом реестре расходных обязательств на очередной финансовый год, превышает общий объем расходов, предусмотренных ГРБС в очередном финансовом году в проекте краевого бюджета % P Плановый реестр расходных обязательств Значение показателя отражает, насколько полно финансируется расходные обязательства Камчатского края, закрепленные в реестре сооствтетсвующего ГРБС. Наличие неисполняемых расходных обязательств Камчатского края (в том числе финансируемых не в полном объеме) свидетельствует о необходимости проведения анализа целесообразности осуществления данных расходов, внесения изменений в соответствующие нормативные правовые акты с целью оптимизации объемов и структуры реестра расходных обязательств ГРБС. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равно 100%
1.5. Полнота отражения в реестре расходных обязательств расходов Адресной инвестиционной программы Камчатского края на очередной финансовый год и плановый период P = 100 x (S1 / S), где S1 - сумма объемов бюджетных инвестиций на очередной финансовой год и плановый период на объекты АИП Камчатского края, представленных в плановом реестре на очередной финансовый год и плановый период; S - общий объем бюджетных инвестиций, предусмотренных ГРБС в проекте краевого бюджета и среднесрочном финансовом плане Камчатского края на очередной финансовый год и плановый период % P Плановый реестр расходных обязательств Значение показателя характеризует возможность планирования ГРБС расходов капитального характера на трехлетний период в рамках планового реестра расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя,равное 100%
1.6. Наличие методики расчетов объема ассигнований на исполнение расходного обязательства P = 100 x (S1 / S), где S1 - сумма объемов бюджетных инвестиций на очередной финансовой год и плановый период на объекты АИП Камчатского края, представленных в плановом реестре на очередной финансовый год и плановый период; S - общий объем бюджетных инвестиций, предусмотренных ГРБС в проекте краевого бюджета и среднесрочном финансовом плане Камчатского края на очередной финансовый год и плановый период % P Плановый реестр расходных обязательств Значение показателя характеризует насколько обосновано ГРБС удалось рассчитать объем ассигнований, предусмотренный по каждому расходному обязательству в плановом реестре расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100 %
1.7. Качество используемых методов расчета объема бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств P = 100 x (S1 / S), где S1 - сумма бюджетных ассигнований на реализацию расходный обязательств ГРБС в очередном финансовом году и плановом периоде, рассчитанных с использованием метода индексации; S - общая сумма бюджетных ассигнований, предусмотренных ГРБС в плановом реестре расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период % P Плановый реестр расходных обязательств Значение показателя характеризует качество используемых ГРБС методов расчета объема бюджетных ассигнований на реализацию расходных обязательств ГРБС в очередном финансовом году и плановом периоде, рассчитанных с использованием метода индексации
2. Обоснование бюджетных ассигнований
2.1 Сроки предоставления распределения бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период в Министерство финансов Камчатского края P - количество дней отклонения даты регистрации сопроводительного письма руководителя (заместителя руководителя) ГРБС, к которому приложено распределение бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год, в Министерстве финансов Камчатского края от даты предоставления распределения бюджетных ассигнований на очередной финансовый год, установленной Министерством финансов Камчатского края; P = 0 в случае предоставления обоснований бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год в установленный Министерством финансов Камчатского края срок дн. P Письмо руководителя (заместителя руководителя) субъекта бюджетного планирования, к которому приложено распределение бюджетных ассигнований на очередной финансовый год Положительное значение показателя свидетельствует о несоблюдении сроков предоставления распределения бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год, установленных Министерством финансов Камчатского края. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное нулю.
2.2. Полнота обоснований изменений предельных объемов финансирования в обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период P = 100 x (S1 / S),где S1 - сумма бюджетных ассигнований на реализацию расходных обязательств ГРБС в очередном финансовом году и плановом периоде, рассчитанных с использованием метода индексации; S - общая сумма бюджетных ассигнований, предусмотренных ГРБС в плановом реестре расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период % P Обоснования бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период Значение показателя характеризует насколько полно ГРБС в форме 1 обоснований бюджетных ассигнований на очередной финансовый год даны пояснения относительно причин изменения предельных объемов бюджетного финансирования в очередном финансовом году по сравнению с объемами финансирования, предусмотренным в предшествующему году. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя,равное 100%.
2.3. Охват в обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период сумм ассигнований, доведенных Минфином России в ходе составления проекта краевого бюджета на очередной финансовый год и плановый период P = 100 x (S1 / S), где S1 - сумма бюджетных ассигнований на реализацию расходных обязательств ГРБС в очередном финансовом году и плановом периоде, рассчитанных с использованием метода индексации; - общая сумма бюджетных ассигнований, предусмотренных ГРБС в плановом реестре расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период % P Обоснования бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период Значение показателя характеризует насколько полно ГРБС распределил в форме 2 обоснований бюджетных ассигнований на очередной финансовый год об объемах бюджетных ассигнований, доведенных Министерством финансов Камчатского края при составлении проекта краевого бюджета на очередной финансовый год. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя,равное 100%.
2.4. Соответствие показателей результатов (непосредственных и конечных) приложение N 3 Порядка составления проекта кравоего бюджета и проекта бюджета Камчатского территориального государственного внебюджетного фонда обязательного медицинского страхования на очередной и плановый период, утвержденный Постановлением Правительства Камчатского края от 22.04.2008 N 116-П и требованиям Порядка формирования и утверждения докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Камчатского края от 28.04.2008 N 133-П (в денежном выражении) P = 100 x (S1 / S), где S1 - сумма бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год для которых в приложении N 3 Порядка на очередной финансовый год представлены показатели непосредственных результатов деятельности, соответствующих Методическим рекомендациям; S - общая сумма бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год, для которых в приложении N 3 Порядка представлены показатели непосредственных результатов деятельности (независимо от того, соответствуют они Методическим рекомендациям или нет) % P Приложение N 3 Порядка составления проекта кравоего бюджета и проекта бюджета Камчатского территориального государственного внебюджетного фонда обязательного медицинского страхования на очередной и плановый период, утвержденный Постановлением Правительства Камчатского края от 22.04.2008 N 116-П и требованиям Порядка формирования и утверждения докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Камчатского края от 28.04.2008 N 133-П Значение показателя характеризует качество предусмотренных в приложении N 3 Порядка составления проекта кравоего бюджета и проекта бюджета Камчатского территориального государственного внебюджетного фонда обязательного медицинского страхования на очередной и плановый период, утвержденный Постановлением Правительства Камчатского края от 22.04.2008 N 116-П. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100 %
2.5. Соответствие показателей результатов (непосредственных и конечных) приложения N 3 Порядка составления проекта кравоего бюджета и проекта бюджета Камчатского территориального государственного внебюджетного фонда обязательного медицинского страхования на очередной и плановый период, утвержденный Постановлением Правительства Камчатского края от 22.04.2008 N 116-П и требованиям Порядка формирования и утверждения докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Камчатского края от 28.04.2008 N 133-П (в качественном выражении) P = 100 x (Q_1 / Q), где Q_1 - количество бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год для которых в приложении N 3 Порядка на очередной финансовый год представлены показатели непосредственных результатов деятельности, соответствующих Методическим рекомендациям; Q - общее количество бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год, для которых в приложении N 3 Порядка представлены показатели непосредственных результатов деятельности (независимо от того, соответствуют они Методическим рекомендациям или нет) % P Приложение N 3 Порядка составления проекта кравоего бюджета и проекта бюджета Камчатского территориального государственного внебюджетного фонда обязательного медицинского страхования на очередной и плановый период, утвержденный Постановлением Правительства Камчатского края от 22.04.2008 N 116-П и требованиям Порядка формирования и утверждения докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Камчатского края от 28.04.2008 N 133-П Значение показателя характеризует качество предусмотренных в приложении N 3 Порядка формирования и утверждения докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Камчатского края от 28.04.2008 N 133-П Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100 %
2.6. Взаимосвязь показателей непосредственных результатов с достижением показателей промежуточных и (или) конечных результатов деятельности (в денежном выражении) P = 100 x (S_1 / S), где S_1 - сумма объемов бюджетных ассигнований на очередной финансовый год для которых в приложении N 3 Порядка на очередной финансовый год указаны показатели конечных результатов деятельности ГРБС вклад в достижение которых вносят результаты использования данного бюджетного ассигнования; S - общая сумма бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период, для которых в приложении N 3 Порядка на очередной финансовый год представлены показатели непосредственных результатов деятельности (то есть приведены количественные показатели непосредственных результатов деятельности или качественное описание результатов использования бюджетного ассигнования)) % P Приложение N 3 Порядка составления проекта кравоего бюджета и проекта бюджета Камчатского территориального государственного внебюджетного фонда обязательного медицинского страхования на очередной и плановый период, утвержденный Постановлением Правительства Камчатского края от 22.04.2008 N 116-П и требованиям Порядка формирования и утверждения докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Камчатского края от 28.04.2008 N 133-П Значение показателя характеризует насколько полно ГРБС в приложении N 3 Порядка сопоставил показатели непосредственных результатов с достижением конечных результатов деятельности ГРБС. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100 %
2.7. Взаимосвязь показателей непосредственных результатов с достижением показателей промежуточных и (или) конечных результатов деятельности (в количественном выражении) P = 100 x (Q1 / Q), где Q1 -количество бюджетных ассигнований на очередной финансовый год для которых в приложении N 3 Порядка на очередной финансовый год указаны показатели конечных результатов деятельности ГРБС вклад в достижение которых вносят результаты использования данного бюджетного ассигнования; Q - общее количество бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период, для которых в приложении N 3 Порядка на очередной финансовый год представлены показатели непосредственных результатов деятельности (то есть приведены количественные показатели непосредственных результатов деятельности или качественное описание результатов использования бюджетного ассигнования) % P Приложение N 3 Порядка составления проекта кравоего бюджета и проекта бюджета Камчатского территориального государственного внебюджетного фонда обязательного медицинского страхования на очередной и плановый период, утвержденный Постановлением Правительства Камчатского края от 22.04.2008 N 116-П и требованиям Порядка формирования и утверждения докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Камчатского края от 28.04.2008 N 133-П Значение показателя характеризует насколько полно ГРБС в приложении N 3 Порядка сопоставил показатели непосредственных результатов с достижением конечных результатов деятельности ГРБС. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100 %

--------------------------------
<*> В случае выявления объективной невозможности расчета какого-либо показателя годового мониторинга качества финансового менджмента,осуществляемого главным распорядителем средств краевого бюджета, в части документов, используемых при составлении проекта закона о краевом бюджете на очередной финансовый год, ставятся прочерки напротив данного показателя, и дается пояснение невозможности расчета в правом столбце.


<**> Здесь и далее показатель измеряется по пятибалльной шкале.
ГРБС - главный распорядитель средств краевого бюджета.
Архив документов Камчатского края (c) 2024